Calculator TVA – adaugă sau extrage TVA-ul

Cotele de TVA în vigoare

De la 1 august 2025, prin Legea nr. 141/2025, cota standard a crescut de la 19% la 21%, iar cele două cote reduse de 9% și 5% au fost înlocuite cu o singură cotă redusă, de 11%. Cota se stabilește după data la care are loc livrarea sau prestarea (faptul generator), nu după data plății, așa că la operațiunile care au început înainte de schimbare și s-au încheiat după ea merită verificat cu atenție ce cotă se aplică.

Ce produse și servicii au cota de 11%

Lista completă se află în articolul 291 din Codul fiscal. În linii mari, la cota redusă au rămas categoriile care beneficiau anterior de 9% sau 5%. Cele mai întâlnite în viața de zi cu zi sunt:

Pentru cazurile speciale, cum sunt livrările de locuințe, energia termică sau accesul la evenimente culturale și sportive, regulile au condiții detaliate și s-au modificat de mai multe ori. Verifică forma actuală a art. 291 din Codul fiscal sau întreabă un contabil înainte să emiți factura.

Coeficienți utili pentru calcul rapid

Cum se schimbă prețurile când se schimbă cota

Dacă un comerciant transferă integral o creștere de TVA în preț, prețul final crește cu raportul dintre cei doi coeficienți, nu cu diferența de puncte procentuale. Trecerea de la 19% la 21% înseamnă o creștere de 1,68% a prețului final, iar trecerea de la 9% la 11% înseamnă 1,83%. Pentru produsele care erau la 5%, creșterea teoretică este de 5,71%. Folosește opțiunea „Altă cotă” din calculator ca să refaci calcule cu vechile cote, de exemplu pentru facturi emise înainte de august 2025.

Prețuri cu TVA și fără TVA în practică

Cumpărător persoană fizică

Prețurile afișate în magazine și pe site-urile care vând către consumatori includ TVA. Când primești o ofertă de la o firmă (renovări, mobilier la comandă, servicii IT), întreabă explicit dacă suma este „plus TVA”. La o ofertă de 20.000 lei plus TVA, plătești de fapt 24.200 lei.

Firmă plătitoare de TVA

Între firme, prețurile se negociază de obicei fără TVA, pentru că firma plătitoare își deduce TVA-ul din achiziții, în condițiile legii. Costul real pentru ea este prețul fără TVA, iar TVA-ul colectat de la clienți se virează la stat după deducere.

Firmă neplătitoare de TVA

Firmele mici care nu sunt înregistrate în scopuri de TVA nu adaugă TVA pe facturile lor, dar plătesc TVA-ul inclus în prețul tuturor achizițiilor și nu îl pot recupera. Pentru ele, costul real al unei achiziții este prețul cu TVA.

Cum verifici TVA-ul de pe o factură primită

1. Identifică baza de impozitare (valoarea fără TVA) pentru fiecare cotă. Pe facturile cu mai multe cote, ele apar separat în rezumat.
2. Înmulțește fiecare bază cu cota ei. Rezultatul trebuie să coincidă cu TVA-ul afișat, cu o diferență de cel mult câțiva bani din rotunjiri.
3. Verifică totalul: suma bazelor plus suma TVA trebuie să dea totalul de plată.
4. Dacă emitentul nu este plătitor de TVA, factura nu trebuie să conțină TVA. Un „TVA” adăugat de o firmă neînregistrată este o greșeală de semnalat.

Pentru facturile în valută, TVA-ul se raportează în lei, de regulă la cursul BNR de la data stabilită de Codul fiscal. Poți converti sumele cu convertorul euro – lei și apoi verifica TVA-ul aici. La reduceri comerciale, TVA-ul se calculează după aplicarea reducerii, pe prețul efectiv plătit; dacă vrei să vezi întâi cât valorează reducerea, folosește calculatorul de reduceri.

Modul „Factură”: mai multe produse

Când ai un coș cu produse la cote diferite, alege „Factură” și introdu fiecare produs cu cantitatea, prețul unitar fără TVA și cota. Calculatorul grupează valorile pe cote, calculează TVA-ul pentru fiecare grupă și afișează totalul de plată, ca în rezumatul unei facturi. Pe facturile reale, unele programe rotunjesc TVA-ul pe fiecare linie, așa că pot apărea diferențe de câțiva bani.